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砚山县税务局关于公开征求《砚山县关于加强税收征管保障工作的实施意见》意见的公告

来源:县税务局 发布时间:2022-09-20 10:58:32 浏览次数: 【字体:

为加强税收征收管理,保障税收收入,规范税收秩序,深入贯彻执行《云南省税收征管保障办法》、《文山州关于加强税收征管保障工作的实施意见》,依照《关于进一步深化税收征管改革的意见》推进“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”建设,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》有关规定,结合《砚山县关于进一步深化税收征管改革分工方案》,砚山县税务局草拟《砚山县关于加强税收征管保障工作的实施意见》,现向广大人民群众及各界征求意见征求意见,请于2022年10月10日上午11:00前将修改意见通过电话或邮箱反馈到县税务局,逾期不报将视为无意见。联系人及电话:吴绍偲,0876-3056185,54492977@qq.com

 

国家税务总局砚山县税务局                                            

2022年9月20日                                                 

 

砚山县关于加强税收征管保障工作的实施意见

(征求意见稿)

为加强税收征收管理,保障税收收入,规范税收秩序,深入贯彻执行《云南省税收征管保障办法》、《文山州关于加强税收征管保障工作的实施意见》,依照《关于进一步深化税收征管改革的意见》推进“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”建设,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》有关规定,结合《砚山县关于进一步深化税收征管改革分工方案》,提出以下实施意见。

一、加强组织领导

县人民政府成立砚山县税收征管保障工作领导小组,领导小组组长由县人民政府分管财税工作的副县长担任,领导小组副组长由县税务局主要负责人担任,县人民法院、县发展和改革委、县工信商务局、县教育体育局、县农科局、县公安局、县民政局、县司法局、县财政局 (县国资委、县金融办)、县人力资源和社会保障局、县自然资源局、州生态环境局砚山分局、县住房城乡建设局、县交通运输局、县水务局、县文化和旅游局、县卫生健康委、县应急管理局、县审计局、县外办、县市场监管局、县广电局、县林草局、县统计局、县医保局、县投资促进局、县政务服务局,县住房公积金中心,县总工会、县残联,县烟草专卖局、云南文山电力股份有限公司砚山分公司、中国人民银行砚山县支行等单位(以下简称成员单位)主要负责人为领导小组成员。领导小组负责全县税收征管保障工作的组织推进。

领导小组下设办公室在县税务局,由县税务局局长担任办公室主任。办公室副主任由县政府电子政务办公室、县财政局、县税务局分管领导担任,办公室工作人员由县政府电子政务办公室,县财政局法制股、县税务局征收管理股、第二税务分局主要负责人组成。办公室负责制定税收征管协作、涉税信息数据共享的相关制度;组织实施数据共享信息化建设;建立完善并落实税收征管协作工作机制;组织、协调、指导各单位开展好相应涉税信息数据报送工作,根据工作需要提请召开联席会议,协调解决工作中的困难和问题;做好涉税信息共享和利用工作考核等相关工作。各成员单位分别指定1名责任领导、1名联络员负责配合做好县级相应涉税事项信息数据报送和协调工作。

二、完善税收协助及机制

(一)完善联席会议制度。领导小组办公室根据工作需要适时组织召开工作联席会议,原则上每半年召开一次。联席会议由县税务局召集,参会人员和次数,可根据具体工作需要分别确定。

联席会议重点研究和总结税收征管保障落实情况;通报数据交换工作情况,存在的问题和不足,需要调整交换的范围;研究落实其他和税收征管相关、需要各部门支持协助的工作。

(二)建立税收征管保障考核制度。为确保税收征管保障工作取得实效,将负有税收保障责任的有关部门、单位参与税收协助情况和成效,列入地方政府绩效考核范围。按半年对负有税收征管保障责任的有关部门、单位参与税收协助情况和涉税信息交换情况进行通报,按年予以绩效考核。

三、建立税收征管协作制度和涉税信息定期交换

(一)税收协作及数据交换内容。各有关单位应指定专人负责信息采集交换工作,按照规定的时间和方式将相关信息提供给同级税务机关。主要涉及部门及数据协助交换内容如下:

1.县人民法院:在企业破产清算时,依法保障税务机关清缴,应及时通知和协助税务机关依法清缴税费、滞纳金和罚款;对税务机关申请人民法院强制执行的行政处罚案件被执行人,符合法定情形的,执行法院应当将其纳入失信人员名单,依法实施惩戒。

提供破产清算(重整)企业涉及税收优先权和处置权的债权债务裁定信息,涉税案件信息,律师代理案件信息,司法判决信息,涉及动产、不动产、无形资产处置的裁定、判决及执行中拍卖、变卖、公开议价信息,涉及个人隐私、国家秘密、商业秘密的除外。

2.县发展和改革委:协助税务、财政、商务等部门对公布的重大税收违法失信案件当事人依法实施惩戒,包括限制政府性资金支持,从严审核其发行企业债券,依法限制发行公司债券,在有关商品进口关税配额分配中依法予以限制。提供煤炭计划产量及销售量、销售价格等情况,风电、水电、光伏发电电厂信息、价格和销售信息。

国民经济和社会发展计划确定后,提供国民经济和社会发展计划表;提供年度工业投资项目备案审核情况和工业经济运行总体情况;提供全县重点建设项目计划信息,提供县级审批的各类投资项目的审批登记信息;提供行政事业性收费、经营服务型收费项目及收费标准调整情况;严重失信企业(个人)名单信息,房地产项目立项备案信息,房地产项目核准信息,境外投资项目审批备案核准情况。

3.县工信商务局:提供专项资金支付实施情况,无线电频率占用费缴费信息。提供外经、外资数据信息、项目信息,加油站资质、年检、进油渠道、油品承运公司及车辆信息,其他信息根据税务部门发起的需求函定向提供。

4.县教育体育局:配合税务机关督促各办学单位依法及时履行纳税义务。

提供经审批的学校、培训机构(含社会力量办学)信息,中外合作办学许可证信息,学生学籍信息(含学历继续教育学生学籍、考绩信息,外籍留学人员信息),外籍文教专家聘用信息,备案的境外教育机构资质信息;学校基本建设(含修缮、改扩建)情况,学校资产(如房屋、租赁、经营等)情况;体育彩票中出单注奖金超过万元大奖情况。

5.县农科局:在科技型中小企业、高新技术企业推荐申报认定工作中,应主动加强与税务机关的协作,及时进行沟通并提供相应信息;对税务机关提出的不符合认定条件的企业,及时上报州科技局依法核查处理。提供砚山县农业龙头企业基础信息,家庭农场登记情况。

定期提供科技型中小企业、高新技术企业认定信息;获得科技口财政补助资金的科技型企业信息,科技项目信息,技术合同认定信息,技术转让情况。

6.县公安局:应当与税务机关建立长效工作协调联动机制,加大打击税收违法犯罪行为的力度,依法查处逃税、抗税等违法犯罪行为,及时立案侦查涉税犯罪,依法保障税务机关工作人员正确履行工作职责;对欠缴税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,应当依法阻止其出境;协助税务机关加强对机动车辆税收的征收管理和监督,公安交管部门办理机动车注册登记、核发机动车检验合格标志时,应当按规定核验车辆购置税和车船税完税情况,应当及时协助税务机关查询涉税涉案车辆,在税务机关依法对纳税人查封车辆时,应当依法予以配合。

根据税务机关税收管控和查办涉税案件的需要,协助税务机关查询纳税人以及其他涉案人员身份证明、暂住人口居住情况、境内外人员出入境记录,外籍人员居留许可信息,外国人永久居留信息,房屋租赁、住宿业入住等情况;在查办案件中涉及税务机关管辖的涉税线索,涉税相关人员出入境管理等情况;管辖范围内的机动车驾驶员培训学校及其教职员工、学员培训发证信息、涉税案件加油站视频监控记录等情况;车船税完税(免税)情况;为进一步压缩不动产登记办理时间,应当提供相关户籍人员基本信息。

7.县民政局:提供社会团体基本信息,社会服务机构(民办非企业单位)基本信息,基金会基本信息的公开登记资料;在民政部门备案的养老机构信息,婚姻登记信息,赡养关系信息,内地公民收养登记信息;行政区划调整信息;福利彩票中出单注奖金超过万元大奖情况。

8.县司法局:配合税务机关加强对律师和公证行业的服务对象的税收征管。

提供律师事务所和公证机构有关涉税信息,

9.县财政局(县国资委、县金融办):财政部门在监督检查纳税人财务会计制度执行情况时,应当将发现的涉税违法行为及时告知同级税务机关依法处理;按照现行税务部门经费保障办法确定的保障范围,做好税务部门经费保障工作,支持税务部门开展税收征收工作;对公布的重大税收违法失信案件当事人,应当依法依规在1—3年内禁止其参加政府采购活动。督促各行政事业单位应税项目收入的及时申报纳税;在办理国有及国有控股企业重组兼并、改组改制和破产等涉及国有资产(产权)转让、处置手续时,应当重点关注当事人(企业)拟实施经济行为的涉税情况以及历史欠税情况,督促当事人(企业)积极加强与主管税务机关沟通。

提供监管企业的兼并、划转、改制、重组、转让、重大资产处置、财务信息,企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计信息,高管薪酬信息,僵尸企业名单信息,出清企业名单信息;政府采购信息,财政投资项目支付信息,财政直接支付信息(涉税),财政补贴(奖励)信息,土地开发整理资金支出信息,土地出让金、国有资本经营收益等政府非税收入信息,土地出让金退库信息,国有企业及行政事业单位资产处置、变更、划转审批备案信息;行政单位、上缴财政的事业单位固定资产出租、出借收入信息;提供小额贷款公司信息,融资担保公司信息,区域性股权投资市场信息,典当行信息,融资租赁公司信息,商业保理公司信息,地方资产管理公司信息等。

10.县人力资源和社会保障局:协助税务机关开展欠费清缴。提供基本养老保险、失业保险、工伤保险信息,个人就业、失业信息,外国人就业信息(C类),港澳台人员就业信息,企业人力、工资水平、建立年金情况,技工院校学生学籍信息,技能人员职业资格继续教育信息,专业技术人员职业资格继续教育信息。

11.县自然资源局:不动产登记机构在办理不动产登记手续时,应当查验完税凭证、减免税凭证或有关信息。未提供的,不动产登记机构不得办理;不动产登记机构在税务机关依法对纳税人查封不动产时,应当依法予以配合;对纳税人以房地产作为纳税担保标的或税务机关执行保全或强制执行措施时,协助办理抵押登记、查(解)封手续和房地产产权转移登记手续,查封期间不予办理该不动产的转让、抵押等登记手续;应当与税务局、住房城乡建设局加强协作,用不动产单元代码关联起不动产交易、税收征收等各项业务,确保业务环节前后衔接,便利查询共享追溯;确定当事人土地出让、划拨对象时应当参考税务机关公布的重大税收违法失信案件信息,依法进行必要限制。

提供土地规划信息(含总规划平面图信息),测绘信息,建设项目用地信息,土地收储、出让、审批、转让、划拨信息,土地组价、耕地占用信息,闲置土地信息,矿业权出让、登记信息,探矿权、采矿权使用费信息,卫星测量占地信息,地理信息(GIS地图),基准地价、基准价格、平均地价信息,宗地及权利人结构信息,行政地籍区及子区属性结构、不动产单元、不动产权利和不动产权利人信息,以招拍挂和协议出让方式取得国有土地使用权、应当补缴土地价款、划拨方式取得国有土地使用权以及其他依法应缴纳国有土地使用权出让收入的费源信息,农用地转用信息、城市和村庄集镇按批次建设用地转而未供信息、经批准临时占地信息、改变原占地用途信息、未批先占农用地查处信息、土地复垦信息、矿山储量年报、矿产资源违法案件信息、非法占地信息、草原使用权证发放信息;提供开发利用主矿、共生矿、伴生矿的信息。

12.州生态环境局砚山分局:提供土地土壤污染相关信息、排污许可证管理信息(包括排污许可证许可信息,排污许可登记信息等),辖区排污单位排污许可、污染物排放数据、环境违法和行政处罚情况、新增或有变化的排污单位基础数据及与税务部门复核意见情况等。

13.县住房城乡建设局(县人防办):提供建筑用地、建筑工程规划信息,交通、水利等建筑工程许可,住房城乡建设部门的竣工备案信息,建设项目选址意见书,施工许可信息,工程竣工验收决算信息,云南省建设工程材料及设备价格信息,建筑市场信息,建设资金投入及工程款拨付信息,外来建筑施工企业备案情况,房地产企业资质信息,房地产项目登记信息,商品房可售建筑面积、竣工面积信息,新建商品房预售、网签备案和楼盘信息,存量房转让(交易)信息,房屋(含公租房)租赁信息,保障性住房项目信息、防空地下室易地建设费信息。

14.县交通运输局:应当依法依规限制重大税收违法失信案件当事人受让收费公路权益。

提供全县交通工程建设信息、包括交通公路建设项目的审(报)批、交(竣)工验收信息、船舶登记信息、运营管理情况,管辖范围内机动车驾驶员培训学校信息、教职员工及学员发证信息。

15.县住房公积金中心:提供住房公积金的单位总账信息、单位开户审核信息、单位公积金年度汇缴明细信息;公积金个人贷款信息,住房公积金贷款还款支出信息。

16.县水务局:提供全县水利工程建设项目的信息,包括建设单位、中标金额、施工工期以及建设、施工、勘察、设计、监理等承办单位情况等资料;水资源利用信息,河道取砂许可信息,水土保持补偿费征收信息。

17.县文化和旅游局:督促下属、管辖单位依法扣缴相关单位和个人的税款,及时履行纳税义务,协助税务机关做好旅游行业的税收征管工作。

提供单位和个人在我县从事有偿文化活动的信息,旅行社业务经营许可证、文化经营许可证发放情况,星级饭店、A级旅游景区等级评定情况,商业性文艺演出审批情况,星级饭店、A级旅游景区等级评定情况,商业性文艺演出审批情况。

18.县卫健委:提高医疗机构执业许可证信息,营利性、非营利性医疗机构认定信息,外国医师来华短期行医许可审批信息,出生医学证明信息,死亡医学证明信息,独生子女信息。

19.县应急管理局:具体交换信息以该部门和税务机关协商结果确定。

20.县退役军人管理局:提供退役军人身份信息。

21.县审计局:在审计中发现涉税违法违规事项时,应当在法定职权范围内进行审计处理,将依法应当由税务机关处理的事项及时移送同级税务机关,并在工作中积极提供审计协助。

提供全县被审计单位的涉税问题信息,土地组价审计结果信息,审计发现的涉税违法违规信息。

22.县市场监管局:实行“多证合一、一照一码”及“两证整合”登记的企业、个体工商户、农民专业合作社向市场监管部门申请办理一般程序注销登记时,各级市场监管部门不再收取纸质清税文书,凭登记业务系统提示办理注销登记。对因犯危害税收征管罪,被判处刑罚,执行期满未逾5年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾5年的,应当依法依规限制其担任公司的法定代表人、董事、监事、高级管理人员。

提供企业和个体工商户的开业、变更、注销、吊销信息,经营异常名录信息,严重违法失信企业名录信息,企业股权结构信息,股权转让、出质登记信息,知识产权转让、出质登记信息,产权转让信息,个人股权转让信息。

23.县广电局:提供市场主体广告费支付信息,外籍人员入境演出佣金及税款代扣代缴情况,个人出版作品情况。

24.县外办:提供境外非政府组织登记备案情况,境外非政府组织年度活动计划备案,境外非政府组织临时活动备案情况。

25.县林草局:提供林业种植或特许养殖许可证信息,批准的占用林地或临时占用林地信息。

26.县统计局:提供房地产开发投资、国民经济和社会发展的主要经济指标信息,规模以上工业、全县升规纳限企业、年度房地产增加值等情况,各类税收征管所需的分行业统计数据,能源、投资、科技、人口、劳动力、社会发展基本情况等统计数据,基本单位年度统计信息、季度宏观经济信息、月度宏观经济信息;

27.县医保局:医保部门应当协助税务机关做好社会保险费征收管理工作。

提供基本医疗保险信息,基本医保报销信息、大病医保信息,在医疗保障信息系统记录的个人负担的医药费用信息。

28.县投资促进局:提供招商项目、引进资金相关信息。

29.县政务服务局:提供政府建设工程招投标信息,包括项目类别、采购项目名称、采购单位、合同金额、合同签订和项目完结日期等信息;国有土地使用权和矿业权出让信息,产权交易和其他公共资源交易信息。提出全县数据共享信息化建设实施方案,搭建、提供数据交换硬件环境,牵头组织实施数据共享信息化建设,打造全县数据共享交换平台软件环境;对县税务局牵头制定的部门涉税信息共享平台建设需求方案进行初审,并报领导小组审核,依托全县数据共享信息化建设,加快涉税信息共享平台建设步伐。

30.县税务局:在税收协助工作中发挥牵头职能作用。税务机关应建立健全欠税和重大税收违法失信案件信息公布制度,依法定期向社会公布欠税和重大税收违法失信案件信息;完善纳税信用管理制度,依法做好纳税人纳税信用信息采集和纳税信用评价、发布、共享等工作。科学合理利用采集到的涉税信息加强税收征管工作;牵头制定部门涉税信息共享平台建设需求方案,提交县电子政务办公室初审,报领导小组审定,依托全县数据共享信息化建设,加快涉税信息共享平台建设。

根据其他单位需求按照有关规定提供管户、税源、纳税信用、欠税情况以及行业、产业、区域税收情况等各种涉税征管信息。

31.县烟草专卖局:提供全县烟草年度种植收购计划信息,烤烟年度计划种植面积,种植户数,烟草收购等级、数量、单价、金额等信息,卷烟批发的年度计划数据和调整数据,有关单位和个人烟草生产经营许可信息。

32.中国人民银行砚山县中心支行:税务机关应当及时将公布的重大税收违法失信案件信息通报中国人民银行征信中心及其他依法成立的征信机构,金融机构对当事人融资授信时应当参考并依法进行必要限制。协助税务机关共同做好税款的退库工作,进一步简化退库流程,协助税务机关对依法采取税收保全的企业实施账户冻结,防止提前转移资金,定期采集税务机关的处罚信息、表彰奖励信息以及已公告的欠税信息,并将信息录入中国人民银行总行建立的《企业信用信息基础数据库》、《个人信用信息基础数据库》,利用征信系统对企业和个人信贷交易的影响,协助提高税务机关的执法力度,协调各金融机构配合税务机关开展信息共享等工作。

协助提供贷款企业财务报表信息,协助查询贷款企业的贷款信息,协助税务机关依法查询纳税人及涉案人员存款账户信息,境内企业及个人对外付汇信息,出口企业的外汇已核销信息,外债登记信息。

33.县残联:对税务机关提出的不符合认定或核发条件的单位和个人,及时依法核查处理。

提供残疾人、残疾人证件管理情况,安置残疾人单位信息,残疾人就业登记信息,上年度用人单位实际安排的残疾人数信息,残疾人就业保障金信息。

34.县总工会:提供工会组织的登记信息,工会经费和建会筹备金征收信息。

35.砚山县供排水公司:提供企业用水信息。

36.砚山供电局:提供企业用电信息、供电计划、供电企业(个体)实际售电量等信息,地方水利建设基金的应征、实征、欠费及欠费补缴等相关代收信息。

37.供燃气企业:提供企业使用燃气信息。

38.县人民政府下属乡、镇、街道社区:协助税务机关清理漏征漏管户;协助税务机关核实纳税人应缴税额;协助税务机关对欠税户进行催报催缴;协助税务机关对纳税户非正常情况进行跟踪调查。

(二)涉税信息提供方式及要求

按照安全、平稳、高效原则,建立统一的涉税信息交换共享平台,各成员单位在确保数据保密安全的前提下,按照协商确定的时间、数据内容、范围、标准和格式,定期进行数据交换和共享。

(三)建立涉税信息保密承诺制度

坚持保密工作原则,税务部门对接收到的涉税信息应当科学分析、综合利用,遵守保密规定,不得用于税收工作外的其他用途。各单位负责信息提供、接收、整理、分发利用等工作的部门和人员必须做好保密工作,对涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的信息,应当依法保密,并确保信息安全。税务机关应当根据需要定期向有关部门、单位提供涉税信息利用情况。

三、保障措施

(一)加强组织领导,强化科技支撑。各乡(镇)人民政府要切实加强对税收征管保障工作的领导,把加强税收征管工作摆在更加突出的位置,组建工作机构,完善保障措施,落实工作经费,建立和完善税收征管保障体系,切实提升税收共治水平。加强税收保障信息化建设,健全完善信息共享制度,依托数据共享交换平台,实现涉税信息的互联互通;建立涉税信息传递工作领导协调机构,健全涉税信息传递工作机制,督促各相关部门按规定及时提供、传递涉税信息。各乡(镇)人民政府和县直有关部门应当履行涉税行政协助义务,及时提供涉税信息,支持、协助税务机关依法执行职务。对无正当理由拒绝协助,或者未在规定时间内提供涉税信息,造成税收损失的,税务机关应当及时报告本级人民政府,由本级人民政府根据情节轻重和损失程度,依据有关规定对相关部门及其责任人员作出处理。

(二)加强部门协作,强化监督考核。各成员单位要高度重视税收征管协作工作,认真履行涉税行政协助义务。各乡(镇)人民政府要加强对各单位税收协助情况的检查考核和奖惩,定期组织考核并通报考核结果,县人民政府将视具体工作情况对各级各部门工作落实情况进行通报。 

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